8.     Foreløbigt regnskabsresultat for 2020 og overførsel til 2021 - Miljø-, Plan- og Landdistriktsudvalget (B)

Miljø-, Plan- og Landdistriktsudvalget orienteres om foreløbigt regnskabsresultat for 2020. Derudover skal udvalget indstille overførsel af mindre-/merforbrug på drift og anlæg til 2021. 

Der foreligger foreløbigt regnskabsresultat 2020 for drift og anlæg. Resultat på drift fremgår af pkt. A. opdelt på udgiftstyper. Resultat pr. enhed/virksomhed på drift fremgår af bilag 1. og resultat på anlæg fremgår af bilag 2 fordelt på de enkelte projekter.

Overførsel af mer-/mindreforbrug fra 2020 til 2021 tager udgangspunkt i nedenstående opdeling på ”Budgetrammer”:

·         For Budgetramme 1 (serviceudgifter og særligt dyre enkeltsager) overføres mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene. For merforbrug over 5% (eller 1. mio.kr.) udarbejdes handleplan til den efterfølgende budgetopfølgning, for afvikling af merforbruget inden for 2 år. (Godkendt af ØU 7. december 2020)

·         For Budgetramme 2 (overførselsudgifter, forsikrede ledige, aktivitetsbestemt medfinansiering) overføres mer-/mindreforbrug ikke mellem regnskabsårene.

·         For Budgetramme 3 (anlæg) overfører virksomheder og Centre mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene, idet uforbrugte anlægsbudgetter overføres fuldt ud.

·         For det brugerfinansierede område og ældreboliger overføres over-/underskud via status og derfor sker der ikke overførsel af drifts- og anlægsbevillinger

Afvigelse fra disse hovedprincipper skal godkendes i Økonomiudvalget og Byråd.

Økonomiudvalget behandler på møde d. 15. marts 2021 de enkelte fagudvalgs anbefalinger med henblik på indstilling i samlet sag til Byrådet den 22. marts 2021.

Det skal bemærkes at der pågår en dialog om behovet for overførsler af uforbrugte midler fra 2020 til 2021, primært på de centrale områder.

Regnskabsresultatet for 2020 viser for drift et samlet forbrug på 35,2 mio. kr.

Resultatet fordeler sig således:

Mindreforbrug på på 2,0 mio. kr. skal blandt andet findes i ikke igangsatte naturprojekter herunder Harrested Sø, og ikke igangsatte tiltag i BNBO områder.

Mindreforbruget er disponeret til en 2 årig tidsbegrænset stilling i naturområdet, og kan disponeres til konkrete opgaver som understøtter Nordskoven, Fodsporet, vandløbsrestaureringer og konsekvensvurderinger i forhold til digeprojekter samt til BNBO indsatsen.

På det brugerfinansierede regnskab skyldes overskud på 2,0 mio. kr. primært, at nettoindtægter vedrørende regnskab 2019 først er blevet indtægtsført i regnskab 2020.

Mindreforbrug på serviceudgifter på 1,3 mio. kr., vedrører primært: igangsat arbejde med kommuneplan, lokalplaner og projektansættelse.

Midlerne ønskes i 2021 disponeret til Lokalplan Skælskør SAVE registrering, Lokalplan Campus parkering, Lokalplan Marsk Stig erhvervsområde, retssag Korsør havn, samt til projektansættelse.

Mindreforbrug på serviceudgifter på 2,0 mio. kr., vedrører:

0,5 mio. kr. på Borgerstyrede budgetter

0,9 mio. kr. på Byfornyelse

0,6 mio. kr. på Landdistriktsmidlerne

Borgerstyrede budgetter: Mindreforbruget skyldes blandt andet, at planlagte processer med Borgerne Bestemmer for et samlet beløb på 250.000 kr. i 2020 ikke har kunnet gennemføres pga. Corona situationen og restriktioner i forbindelse hermed. Hvis midlerne ikke overføres til 2021, vil projekterne kunne gennemføres indenfor budgetrammen for 2021, men hermed vil der ikke være mulighed for at igangsætte nye projekter i 2021.

Byfornyelse: Mindreforbrug skyldes at ikke alle godkendte nedrivnings-, istandsættelses- og covidsager er afsluttet. Med de igangværende og netop afsluttede sager er vurderingen pt., at der vil være et underskud på ca. 560.000 kr., hvis midlerne fra sidste år ikke overføres afhængig af hvorvidt projekter gennemføres og/eller om der kommer uforudsete udgifter (midlerne på ca. 1 mio. kr. fra budget 2021 er indregnet)

Landdistriktsmidler: Mindreforbruget er opstået fordi flere projekter/arrangementer til et samlet beløb på 550.000 kr. ikke er sat i gang og/eller afsluttet. Dette skyldes, at de enten er blevet udsat på grund af Corona, eller endnu ikke er klar til gennemførelse. Hvis midlerne ikke overføres til budget 2021, vil det medføre en begrænsning i mulighederne for at understøtte projekter og aktiviteter på landdistriktsudviklingsområdet i 2021.

Mindreforbrug på serviceudgifter på 4,6 mio. kr., vedrører primært:

Udsat dokning af Agersøfærgen, udsat vedligehold på Agersø og Omøfærgerne og ekstra ikke helt forbrugt coronatilskud fra staten 

Beløbet ønskes disponeret til større periodisk vedligeholdelse af Agersø og Omøfærgen samt indkøb af et billetsystem.

Nedenstående tabel viser, hvordan overførsler på drift (Budgetramme 1) overordnet fordeler sig på udvalgets politikområder.

Bilag 1 viser for hver virksomhed og center overførsler i henhold til ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”.

Regnskabsresultatet for 2020 viser for anlæg samlet uforbrugte anlægsbudgetter på 4,2 mio. kr.

Ved Budgetopfølgning 4 for 2020 forventedes uforbrugt anlægsbudget på 1,5 mio. kr.

Nedenstående tabel viser hvordan overførsler på anlæg overordnet fordeler sig på udvalgets politikområder. En mere detaljeret oversigt kan ses i bilag 2.

Mindreforbrug på anlæg kan primært henføres til projekter vedrørende bæredygtighed, energirenovering, mobilbredbånd etablering af sendemaster og pulje til nedrivning af bygninger.

Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes.

”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn” for Slagelse Kommune afsnit 1.3, som er godkendt af Byrådet den 29. marts 2016 med ændring vedr. overførsel af mindreforbrug.

Miljø-, Plan- og Landdistriktsudvalget kan godkende indstilling fra administrationen vedr. overførsel af mer-/mindreforbrug for drift og anlæg eller udvalget kan for specifikke områder anbefale Økonomiudvalg og Byrådet, at der gives dispensationer for de nævnte hovedprincipper.

Administrationen anbefaler at kommunens styringsregler følges, og der overføres uforbrugte budgetrammer fra 2020 til 2021 som angivet i bilag 1 (drift) og bilag 2 (anlæg).

Indstilling fra administrationen indebærer, at der vedr. drift skal overføres et mindreforbrug på netto 9,5 mio. kr. fra 2020 til 2021.

Ingen bemærkninger.

Miljø, Plan og Teknik chefen indstiller,

1.    at  Miljø-, Plan- og Landdistriktsudvalget tager orientering om foreløbigt regnskabsresultat for 2020 til efterretning

2.    at Miljø-, Plan- og Landdistriktsudvalget anbefaler Økonomiudvalget og Byrådet, at der på drift på de respektive politikområder og enheder jf. bilag 1 overføres et samlet mindreforbrug på i alt 9,5 mio. kr.

3.    at Miljø-, Plan- og Landdistriktsudvalget anbefaler Økonomiudvalget og Byrådet, at der overføres et samlet uforbrugt anlægsbudget jf. bilag 2. til anlæg på i alt 4,2 mio.kr.

Ad 1; taget til efterretning.

Ad 2; anbefalet.

Ad 3; anbefalet.